개인형 IRP 계좌 퇴직금 수령방법

노후 준비와 세액공제 혜택을 동시에 해결하고 싶으시다면 IRP 계좌에 집중하세요.

 

이 글에서는 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 활용법과 절세 팁, 그리고 다른 금융상품과 비교 등을 자세히 정리해 드립니다.

절세 전략이 궁금하시다면 지금 확인하세요.

 

≣ 목차

 

 

IRP 계좌란?

IRP의 정의

IRP: 개인형 퇴직연금 계좌로 회사에서 받는 퇴직금을 그대로 이 계좌로 이체해 굴릴 수도 있고, 본인이 매달 일정 금액을 추가 납입해 세액공제를 받을 수도 있는 금융상품입니다.

 

세액공제 혜택

연금저축: 600만 원까지 세액공제

IRP: 900만 원까지 세액공제

 

IRP계좌는 연금저축과 합산한 금액으로 연금저축에  600만 원을 납입하고 IRP계좌에 300만 원만 추가 납입하면 900만 원의 공제 혜택을 누릴 수 있습니다. 

 

세액 공제율

총급여액 (종합소득금액)	공제율	납입한도	최대 공제금액
5,500만원 이하 (4,500만원 이하)	16.5%	900만원	148만 5천원
5,500만원 초과 (4,500만원 초과)	13.2%		118만 8천원

 

IRP는 1년 기준 입금한 금액의 900만 원까지 최대 16.5%의 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

900만 원이 계좌에 적립되어 있다면 연말정산 때 148만 5천 원을 돌려받을 수 있다는 말이며, 개인의 총급여액에 따라 공제율이 달라지게 됩니다. 

 

또한, IRP 계좌 내에서 예금, 채권형 펀드, 주식형 펀드, ETF 등 여러 금융상품을 선택해 운용할 수 있다는 장점이 있습니다.

 

 

IRP 계좌 낮은 세율

과세이연

• IRP 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 과세이연입니다. 이는 납입한 금액과 투자 운용 수익에 대해서 과세가 이루어지지 않고, 연금을 수령할 때까지 세금이 연기되는 구조를 말합니다.
• 즉, 투자 운용 과정에서 발생하는 이자나 배당 소득에 대해 현제는 세금을 부과하지 않고 연금을 수령할 때 소득세로 납부하게 됩니다. 

연금 수령 시 세율

• IRP 계좌에서 연금을 수령할 때는 연금소득세가 부과됩니다. 연금 소득세는 종합소득세와 분리 과세됩니다.

 

적용 세율

나이	적용 세율
만 55세~69세	5.5%
만 70세~79세	4.4%
만 80세 이상	3.3%

 

 

 IRP 퇴직금 수령방법

 

퇴직금을 수령하는 방법은 두 가지가 있습니다. 한 번에 받는 방법과 연금형태로 받는 방법입니다.

일시금 수령

• 퇴직 시점에 퇴직금을 한꺼번에 받게 되면 퇴직소득세도 한꺼번에 부과됩니다.
• 그리고 더 이상 퇴직금으로 세금 환급이나 추가 절세 혜택을 받지 못합니다.

 

연금으로 받을 경우

• 퇴직금을 IRP계좌로 이체하면 퇴직소득세를 내는 대신 연금 수령 시점까지 과세를 유예받을 수 있습니다. 
• 55세 이후 연금 형태로 수령 시 연금소득세율 3~5%을 적용받아 일시금 수령 시보다 실제 세금 부담이 줄어듭니다

 

IRP계좌 유의사항

 

IRP계좌를 운용하신다면 몇가지 유의해야 하는 사항이 있습니다. 

중도 인출 시 불이익

• IRP 계좌에서 중도 인출하면, 이때까지 유예되었던 세액을 다시 납부해야 하며, 추가로 기타 소득세가 붙게 됩니다. 

 

연금 수령 시점

• 연금 개시 시점을 만 55세, 또는 60세 이후로 설정 가능하며, 몇 년에 걸쳐 나눠 받느냐에 따라 연금소득세 부담이 달라지게 됩니다. 

 

세액공제 한도

• IRP 계좌에 자발적으로 납입하는 금액에 대해서는 연말 정산 시 추가 세 엑공제가 가능합니다. 연금저축금액을 포함하여 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. 퇴직금과 별개로 개인납입분은 따로 관리됩니다.

 

종합소득세 신고 여부

• 연금소득이 일정 금액을 초과하거나, 다른 소득이 많다면 연금소득도 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 
• 다만, 일반적으로 퇴직 후 월 수령액이 크지 않다면, 분리과세 혜택을 누릴 가능성이 높습니다. 

 

 

세금 부담 없이 중도 인출이 가능한 경우

• 천재지변
• 파산 선고 또는 개인 회생절차 개시
• 장기 요양이 필요한 경우

 

 

글을 마치며

IRP계좌로 퇴직금을 받으면 퇴직금에 대한 세 급 납부를 연금 수령 시점까지 유예할 수 있고 연금 형태로 받게 되면 연금소득세율을 적용받아 실질 세금 부담이 줄어들게 됩니다. 단, 장기적으로 돈이 묶이게 된다는 제약이 따릅니다. 

 

IRP 계좌로 자발적인 납입금액에 대해서는 연말 정산 시 추가 세액공제가 가능합니다. 목돈이 묶이게 된다는 단점도 존재하지만 많은 장점이 있는 IRP계좌를 안 할 이유가 없겠죠?

 

미래를 위해 지금부터 시작해 보세요.

 

 

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